🕊️ 장례 후 해야 할 일 정리 - 📑 [상속세 신고 방법 완전정리]

상속세는 자동으로 계산되지 않습니다.
고인의 재산을 상속받는 경우, 일정 금액을 초과하면 상속세 신고와 납부를 반드시 해야 하며, 신고하지 않으면 가산세, 추징세 등의 불이익이 따를 수 있습니다.
이번 글에서는 2024년 기준 상속세 신고 방법을 처음부터 끝까지 순서대로 안내합니다.

✅ 상속세 신고, 왜 해야 하나요?

과세 대상 재산이 5억 원 초과 시
부동산, 금융자산, 보험, 증권 등 고액 유산 보유 시
상속세 신고를 하면 절세 혜택(신고세액공제 3%) 적용 가능
신고하지 않으면 과소신고 가산세 최대 40% 부과

👉 재산이 많지 않아도, 추후 분쟁 방지를 위해 신고하는 것이 안전합니다.

🧮 상속세 신고 대상자

모든 상속인 (배우자, 자녀 등)
공동상속인일 경우 대표 1인이 일괄 신고 가능
비거주 상속인도 반드시 신고 의무 발생

⏱️ 상속세 신고 기한

구분	신고기한
일반 상속	사망일이 속한 날부터 6개월 이내
해외 거주 피상속인	9개월 이내

📌 신고기한 내 신고해야 신고세액공제(3%) 가능

📋 상속세 신고 준비 서류

서류명	발급처
사망진단서 또는 제적등본	병원 / 행정복지센터
가족관계증명서	민원24 / 주민센터
기본증명서(상속인 포함)	주민센터
상속재산 목록	본인 작성 또는 세무사
부동산 등기부등본	정부24
금융자산 내역서	금융감독원 FINE
보험/주식/자동차 관련 자료	해당 기관
채무 증빙 서류 (장례비, 대출 등)	영수증, 계약서 등

📝 상속세 신고 방법 5단계

✅ 1단계. 상속재산 확인

금융자산: 금융감독원 FINE → 상속인 금융거래 통합조회
부동산: 정부24 부동산 조회
보험, 주식, 자동차 등 개별 기관 확인

✅ 2단계. 공제 항목 정리

기초공제 5억
배우자공제 (최대 30억)
미성년자·장애인 공제
채무 및 장례비용 등

👉 자세한 계산법은 👉 [상속세 계산법 총정리] 참고

✅ 3단계. 과세표준 계산

과세표준 = 총재산 – 비과세 – 공제항목

→ 과세표준에 누진세율 적용하여 세액 산출

✅ 4단계. 국세청 홈택스 신고

홈택스 상속세 신고 페이지 접속
신고서 작성 > 서류 첨부 > 세액 계산
전자서명 후 제출
납부서 출력 또는 전자납부 진행

📌 홈택스 로그인은 공동인증서 필수

✅ 5단계. 세액 납부

신고 후 즉시 납부
2천만 원 초과 시 → 분할납부(연부연납) 또는 물납 가능 (조건 충족 시)
홈택스 전자납부 또는 금융기관 납부 가능

📌 홈택스 상속세 신고 경로

홈택스 메인 > 신고/납부 > 상속세 신고 > 정기신고 작성

전자신고 후 접수번호 확인 필수
우편 또는 세무서 방문 접수도 가능

📊 상속세 간단 예시

항목	금액
총 상속재산	10억 원
기초공제	5억 원
배우자공제	4억 원
과세표준	1억 원
세율	10%
세액	1천만 원 – 신고세액공제 3% → 970만 원

🧠 상속세 절세 팁

기한 내 자진 신고 시 3% 공제
부동산은 기준시가 vs 시가 비교 후 유리한 방식 선택
상속재산 분할 전이라도 신고는 가능
세무사 활용은 필수는 아님, 단 자산 복잡한 경우 권장

❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 상속세는 누구 명의로 신고하나요?

👉 대표 상속인 1인이 공동상속인 전체 명의로 일괄 신고할 수 있습니다.

Q. 세무사 없이 혼자 신고 가능할까요?

👉 가능합니다. 단, 재산 종류가 다양하거나 부동산이 많은 경우는 세무사 조력 권장됩니다.

Q. 상속인이 해외에 있어도 신고해야 하나요?

👉 네. 국내외 불문하고 상속인이라면 반드시 신고 대상입니다.

📋 상속세 신고 체크리스트

☑ 사망일 기준 6개월 이내 신고
☑ 상속재산 및 공제항목 정리
☑ 홈택스 접속 → 신고서 작성
☑ 전자서명 제출 후 납부서 출력
☑ 납부 또는 분할납부 신청

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